خطة محاكاة العمليات المحاسبية (شركة البادية)

اليوم العمليات المنفذة (بتوجيه مراكز التكلفة)
الأسبوع الأول: التأسيس والمشتريات الشاملة وبدء الإنتاج
1/9/2025
  1. ضخ رأس المال الأولي (تأسيس):
    • الإجراء: معاملات "إصدار نقدي" من شاشة حقوق الملكية.
    • للمساهم "أحمد العلي" (مؤسس ومدير تنفيذي):
      • عدد الأسهم: 50,000 | القيمة الإسمية: 10 | سعر الإصدار: 10
      • إجمالي: 500,000 ريال
      • الإيداع: 400,000 ريال في بنك الراجحي - ريال سعودي و 100,000 ريال في صندوق - ريال سعودي.
    • للمساهم "فاطمة خالد" (شريك مؤسس مع علاوة إصدار):
      • عدد الأسهم: 30,000 | القيمة الإسمية: 10 | سعر الإصدار: 12
      • إجمالي: 360,000 ريال (300 ألف قيمة إسمية + 60 ألف علاوة إصدار).
      • الإيداع: 360,000 ريال بالكامل في البنك الأهلي - ريال سعودي.
    • للمساهم "خالد عبدالله" (مدير مبيعات ومساهم - دور مزدوج):
      • عدد الأسهم: 10,000 | القيمة الإسمية: 10 | سعر الإصدار: 10
      • إجمالي: 100,000 ريال
      • الإيداع: 100,000 ريال بالكامل في بنك الراجحي - ريال سعودي.
    • الحصول على التمويل الخارجي:
      • الإجراء: قيد يومية لإثبات استلام قرض.
      • التفاصيل: استلام قرض بقيمة 250,000 ريال من "البنك العربي للاستثمار"، يودع في بنك الراجحي - ريال سعودي.
  2. إعداد الموازنة التقديرية:
    • الإجراء: اذهب إلى "الموازنات" وأنشئ موازنة جديدة للفترة القادمة.
    • تفاصيل الموازنة:
      • لمركز قسم مبيعات الرياض: إيرادات تقديرية 750,000 ومصروفات عمولات بيع 370,500.
      • لمركز الإدارة العليا والمالية: مصروفات تقديرية إدارية 150,000.
      • لمركز حملة إطلاق منتج الربع الرابع: مصروفات تقديرية للتسويق 75,000.
      • لمركز مشروع تجهيز مقر شركة (س): إيرادات تقديرية **500,000**.
2/9/2025
  1. تجهيز مكاتب الإدارة العليا والمالية (`HQ-ADMIN`):
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة #FA-HQ-01 من مورد "تجهيزات المكاتب الفاخرة".
    • التفاصيل والأصول (كلها بأرقام تسلسلية):
      • ASM05 (أثاث): 3 وحدات (مكتب مدير تنفيذي)، 5 وحدات (مكتب موظف)، 1 وحدة (طاولة اجتماعات)، 2 وحدة (خزانة ملفات).
      • ASM04 (أجهزة كمبيوتر): 8 وحدات (للمدراء والمحاسبين).
      • ASM11 (هواتف وجوالات): 8 وحدات (هواتف مكتبية IP).
      • ASM10 (طابعات وماسحات): 2 وحدة (طابعة متعددة الوظائف)، 1 وحدة (ماسح ضوئي سريع).
      • ASM08 (أجهزة تكييف): 4 وحدات.
      • ASM15 (أجهزة كهربائية): 2 وحدة (براد مياه)، 1 وحدة (آلة قهوة).
    • مركز التكلفة لجميع الأصول: الإدارة العليا والمالية.
  2. تجهيز قسم التسويق المركزي (`HQ-MKT`):
    • الإجراء: فاتورة مشتريات نقدية #FA-HQ-02 من مورد "تقنيات الإبداع"، مدفوعة من البنك الأهلي - ريال سعودي.
    • التفاصيل والأصول:
      • ASM04 (أجهزة كمبيوتر): 3 وحدات (مواصفات عالية للتصميم - Mac).
      • ASM14 (آلات تصوير وإنتاج): 1 وحدة (كاميرا احترافية)، 1 وحدة (طائرة بدون طيار - درون).
      • ASM09 (شاشات عرض): 3 وحدات (شاشات دقيقة الألوان).
      • ASM05 (أثاث): 3 وحدات (مكاتب مصممين).
    • مركز التكلفة لجميع الأصول: التسويق المركزي.
  3. تأمين المقر الرئيسي (الإدارة العليا والمالية):
    • الإجراء: فاتورة مشتريات نقدية #FA-HQ-03 من "حلول الأمان المتكاملة"، مدفوعة من صندوق - ريال سعودي.
    • التفاصيل والأصول: ASM13 (أجهزة إنذار ومراقبة) - 1 وحدة (نظام كاميرات كامل للمقر).
    • مركز التكلفة: الإدارة العليا والمالية.
  4. شراء أسطول المركبات (توزيع دقيق):
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة ضخمة #FA-VEHICLES-01 من "شركة السيارات المتحدة".
    • تفاصيل التوزيع:
      • لـ `HQ-ADMIN`: 1 × `ASM03` (سيارة سيدان فاخرة للمدير التنفيذي).
      • لـ `RYD-SALES`: 2 × `ASM03` (سيارة سيدان اقتصادية لموظفي المبيعات).
      • لـ `BRANCH-RYD` (عام): 2 × `ASM03` (شاحنة توزيع صغيرة - فان)، 2 × `ASM12` (دراجة نارية للتوصيل السريع).
  5. دفع مصروف إيجار مقدم:
    • الإجراء: سند صرف من بنك الراجحي بقيمة 30,000 ريال.
    • التفاصيل: دفع إيجار 3 أشهر مقدمًا للحساب المدين: إيجار مدفوع مقدماً.
    • مركز التكلفة: الإدارة العليا والمالية.
  6. دفع مصروفات التأسيس المتنوعة:
    • الإجراء: سندات صرف متنوعة.
    • #SP-002 (رسوم): 12,000 ريال (رسوم تراخيص تجارية) من صندوق - ريال سعودي، للحساب مصاريف إدارية وعمومية | مركز تكلفة: الإدارة العليا والمالية.
    • #SP-003 (تأمينات): 8,000 ريال (تأمينات مدفوعة مقدماً) من البنك الأهلي، للحساب التأمينات المدفوعة مقدماً | مركز تكلفة: الإدارة العليا والمالية.
    • #SP-004 (استشارات): 15,000 ريال (استشارات قانونية للتأسيس) من بنك الراجحي، للحساب مصاريف إدارية وعمومية | مركز تكلفة: الإدارة العليا والمالية.
    • #SP-005 (هوية بصرية): 25,000 ريال (تصميم الشعار والهوية البصرية) من البنك الأهلي، للحساب مصاريف بيع وتسويق | مركز تكلفة: التسويق المركزي.
  7. تجهيز إدارة ومبيعات فرع الرياض (فاتورة واحدة لمراكز تكلفة متعددة):
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة #FA-RYD-01 من "تجهيزات الفروع التجارية".
    • تفاصيل التوزيع:
      • لـ `إدارة فرع الرياض`: 1 × `ASM05` (مكتب مدير فرع)، 1 × `ASM04` (كمبيوتر)، 1 × `ASM11` (هاتف).
      • لـ `مبيعات فرع الرياض`: 3 × `ASM05` (مكاتب مبيعات)، 3 × `ASM04` (لابتوبات مبيعات)، 3 × `ASM11` (هواتف).
  8. تجهيز القسم الفني وخطوط الإنتاج (`فروع الرياض` وأقسامه):
    • الإجراء: فاتورة مشتريات نقدية #FA-RYD-02 من "موردي المعدات الصناعية"، مدفوعة من بنك الراجحي - ريال سعودي.
    • تفاصيل التوزيع:
      • لـ `PL-GAMING-PC`: 2 × `ASM06` (طاولات تجميع)، 2 × `ASM07` (أدوات دقيقة).
      • لـ `PL-BUSINESS-PC`: 2 × `ASM06` (طاولات تجميع)، 2 × `ASM07` (أدوات دقيقة).
      • لـ `RYD-TECH` (عام): 1 × `ASM06` (آلة تغليف)، 2 × `ASM07` (أدوات فحص إلكتروني).
  9. تجهيز صالة العرض (`مخزن صالة العرض (الرياض)`):
    • الإجراء: فاتورة مشتريات نقدية #FA-RYD-03 من "ديكورات العرض الحديثة"، مدفوعة من صندوق - ريال سعودي.
    • التفاصيل والأصول: 3 × `ASM09` (شاشات عرض)، 4 × `ASM05` (منصات عرض وأثاث استقبال).
3/9/2025
  1. شراء كل المواد الخام المتبقية:
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة ضخمة (#PI-10003) من "شركة سيجيت للتقنية".
    • التفاصيل:
      • CPU-INTEL-I7: كمية 50، سعر 1,700.
      • CPU-AMD-R7: كمية 50، سعر 1,650.
      • MBD-ATX-Z790: كمية 50، سعر 1,100.
      • GPU-NV-3060: كمية 40، سعر 1,900.
      • SSD-NVME-1TB: كمية 100، سعر 450.
      • HDD-SATA-8TB: كمية 80، سعر 700.
      • PSU-850W-GOLD: كمية 30، سعر 650.
      • COOLER-AIO-360: كمية 30، سعر 550.
      • CASE-MID-ATX-BLK: كمية 80، سعر 400.
      • OS-WIN11-PRO: كمية 80، سعر 150.
      • CPU-INTEL-I5: كمية 60، سعر 1,200.
      • MBD-MATX-B650: كمية 60، سعر 800.
      • RAM-DDR4-16GB: كمية 60، سعر 300.
  2. شراء بضاعة جاهزة وملحقات متنوعة:
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة (#PI-2002) من "موردون عالميون".
    • التفاصيل:
      • LT-DELL-XPS15 (لابتوب): كمية 20، سعر 5,000.
      • MON-27-4K (شاشة): كمية 40، سعر 1,200.
      • KBD-LOGI-MX (لوحة مفاتيح): كمية 50، سعر 450.
      • MON-34-UWQHD (شاشة عريضة): كمية 30، سعر 1,800.
      • MOUSE-RAZER-VIPER (فأرة ألعاب): كمية 100، سعر 480.
  3. شراء أصناف متغيرة:
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة (#PI-1005) من "مورد الأثاث المكتبي".
    • التفاصيل:
      • VAR-CHAIR-ERGO (كرسي - قماش - أسود): كمية 15، سعر 800.
      • VAR-CHAIR-ERGO (كرسي - جلد - رمادي): كمية 10، سعر 950.
      • VAR-KBD-MECH (كيبورد - مفاتيح زرقاء - أسود): كمية 50، سعر 520.
      • VAR-CASE-PREMIUM (صندوق - أبيض - زجاج): كمية 25، سعر 710.
  4. شراء اللوحات الأم وبطاقات الرسوميات المتخصصة:
    • الإجراء: إنشاء فاتورة مشتريات آجلة #PI-2003 من المورد "خبراء اللوحات الأم".
    • الأصناف المطلوبة:
      • MBD-ATX-Z790: كمية 50
      • GPU-NV-3060: كمية 40
    • المستودع المستلم: WH-RYD-BRANCH.
  5. شراء مزودات الطاقة وأنظمة التبريد (فاتورة نقدية):
    • الإجراء: إنشاء فاتورة مشتريات نقدية #PI-2004 من المورد "حلول الطاقة والتبريد".
    • الدفع من: حساب البنك الأهلي - ريال سعودي.
    • الأصناف المطلوبة:
      • PSU-850W-GOLD: كمية 30
      • COOLER-AIO-360: كمية 30
      • PSU-650W-BRONZE: كمية 40
    • المستودع المستلم: WH-RYD-BRANCH.
  6. شراء بضاعة دولية وتطبيق تكاليف الاستلام (Landed Costs):
    • الخطوة 1 - إنشاء فاتورة المورد: إنشاء فاتورة مشتريات آجلة #PI-INTL-01 من المورد الدولي "Global Tech Imports".
    • الأصناف: 30 وحدة من PRN-HP-LASER و 30 وحدة من RTR-ASUS-AX3000.
    • الخطوة 2 - إثبات تكاليف الشحن والجمارك: إنشاء "سند تكاليف استلام" (Landed Cost Voucher) وربطه بالفاتورة #PI-INTL-01.
    • تفاصيل التكاليف:
      • تكلفة شحن من مورد "فيديكس": 3,300 ريال.
      • رسوم جمركية من مورد "مصلحة الجمارك": 1,650 ريال.
    • نقطة تحقق لمدخل البيانات: بعد إتمام الخطوتين، اذهب إلى بطاقة الصنف PRN-HP-LASER وتأكد من أن "آخر سعر تكلفة" أصبح أعلى من سعر الشراء الأساسي.
4/9/2025

  1. إطلاق الحملة التسويقية الكبرى:
    • الإجراء: إنشاء فاتورة مشتريات (نوع: مصروف) آجلة #EXP-MKT-01 بقيمة 50,000 ريال من المورد "شركة الإعلانات المتحدة".
    • وصف المصروف: "عقد حملة إعلانية متكاملة لإطلاق الشركة".
    • مركز التكلفة: يجب ربط هذا المصروف بـ حملة إطلاق منتج الربع الرابع.
  2. سداد مورد استراتيجي والاستفادة من الخصم:
    • الإجراء: إنشاء سند صرف من حساب بنك الراجحي - ريال سعودي.
    • التفاصيل: سداد كامل مبلغ فاتورة #PI-10003 للمورد "شركة سيجيت للتقنية"، مع تطبيق خصم مكتسب بنسبة 2.5% بسبب الدفع المبكر.
  3. إصدار دفعة مقدمة لمورد رئيسي:
    • الإجراء: إنشاء سند صرف من حساب البنك الأهلي - ريال سعودي بقيمة 75,000 ريال.
    • التوجيه المحاسبي: يتم توجيه المبلغ إلى حساب "الدفعات المقدمة للموردين" الخاص بالمورد "شركة العتاد الكامل للتكنولوجيا" لتأمين طلبية مستقبلية.
  4. إنشاء أوامر تصنيع لكل التشكيلات:
    • الإجراء: اذهب إلى شاشة "التصنيع" وأنشئ الأوامر التالية.
    • أمر #11: إنتاج 25 وحدة من جهاز الألعاب الفائق (مركز التكلفة: خط إنتاج أجهزة الألعاب).
    • أمر #12: إنتاج 50 وحدة من الكمبيوتر المكتبي للأعمال (مركز التكلفة: خط إنتاج كمبيوترات الأعمال).
    • أمر #13: إنتاج 35 وحدة من جهاز أعمال للتصميم والهندسة (مركز التكلفة: خط إنتاج كمبيوترات الأعمال).
5/9/2025
  1. تصنيع منتج مركب (يعتمد على منتج آخر):
    • الإجراء: إنشاء أمر تصنيع #14 لإنتاج **10** وحدات من المنتج حزمة العمل المتكاملة.
    • نقطة تحقق لمدخل البيانات: عند إنشاء هذا الأمر، تأكد من أن النظام يستهلك من المخزون 10 وحدات من المنتج المصنّع الكمبيوتر المكتبي للأعمال (الذي تم إنتاجه بالأمس) بالإضافة إلى باقي المكونات.
  2. إرجاع بضاعة معيبة للمورد (مراقبة الجودة):
    • الإجراء: إنشاء فاتورة "مرتجع مشتريات" مرتبطة بالفاتورة الأصلية #PI-2003 للمورد "خبراء اللوحات الأم".
    • التفاصيل: إرجاع **2** وحدة من الصنف GPU-NV-3060 بسبب اكتشاف عيب في مراوح التبريد أثناء فحص الجودة.
  3. تجهيز صالة العرض بتشكيلة متكاملة من المنتجات:
    • الإجراء: إنشاء حركة مخزنية (نوع: تحويل مخزني) من WH-RYD-BRANCH إلى WH-RYD-SHOWROOM.
    • الأصناف المحولة للعرض والبيع المباشر:
      • منتجات مجمعة (للعرض): 2 × `PC-ULTRA-GAMING`, 2 × `PC-WORKSTATION`, 2 × `PKG-WORK-BUNDLE`.
      • بضاعة جاهزة (للبيع): 5 × `LT-DELL-XPS15`, 10 × `MON-27-4K`, 8 × `KBD-LOGI-MX`.
      • أصناف متغيرة (للبيع): 5 × `VAR-CHAIR-ERGO` (قماش-أسود), 5 × `VAR-KBD-MECH` (أزرق-أسود).
      • ملحقات (للبيع): 10 × `MOUSE-RAZER-VIPER`, 3 × `RTR-ASUS-AX3000`, 2 x `PRN-HP-LASER`.
  4. مبيعات الشركات (B2B):
    • الإجراء: فاتورة مبيعات آجلة #101 لـ "مكتبة جرير".
    • التفاصيل: 15 × PC-MID-BUSINESS بسعر 7,000 للواحد.
    • مركز التكلفة: قسم مبيعات الرياض.
  5. مبيعات التجزئة (POS):
    • الإجراء: فاتورة كاشير #POS-01 لبيع 1 × MON-27-4K و 1 × VAR-CHAIR-ERGO (جلد - رمادي).
  6. دفع مصروفات الحملة التسويقية:
    • الإجراء: سند صرف بقيمة 15,000 ريال لـ "شركة الإعلانات المتحدة".
    • مركز التكلفة: حملة إطلاق منتج الربع الرابع.
الأسبوع الثاني: نمو المبيعات والعمليات المالية المعقدة
6/9/2025
  1. فاتورة تجهيز فرع جديد لـ "مكتبة جرير" (B2B ضخمة):
    • الإجراء: إنشاء فاتورة مبيعات آجلة #1001 للعميل "مكتبة جرير".
    • وصف الصفقة: تجهيز قسم الحواسيب في فرعهم الجديد بالكامل.
    • قائمة الأصناف المباعة (200+ وحدة):
      • أجهزة مجمّعة: PC-MID-BUSINESS (كمية 40)، PC-WORKSTATION (كمية 15).
      • لابتوبات: LT-DELL-XPS15 (كمية 25)، LT-LENOVO-YOGA (كمية 30).
      • شاشات: MON-27-4K (كمية 50)، MON-34-UWQHD (كمية 20).
      • ملحقات متنوعة: KBD-LOGI-MX (كمية 50)، MOUSE-RAZER-VIPER (كمية 50).
    • مركز التكلفة: قسم مبيعات الرياض.
  2. مبيعات B2B جديدة:
    • الإجراء: فاتورة مبيعات آجلة #102 للعميل "متاجر إكسترا".
    • التفاصيل: 10 × PC-ULTRA-GAMING بسعر 15,000 للواحد.
    • مركز التكلفة: قسم مبيعات الرياض.
  3. اختبار مردودات المبيعات:
    • الإجراء: إنشاء فاتورة "مرتجع مبيعات" للعميل "مكتبة جرير" (مرتبطة بالفاتورة #101).
    • التفاصيل: إرجاع عدد 1 من PC-MID-BUSINESS.
  4. مصروفات إدارية:
    • الإجراء: سند صرف لدفع فاتورة خدمات الاتصالات والإنترنت الشهرية بمبلغ 3,500 ريال.
    • مركز التكلفة: الإدارة العليا والمالية.
  5. تجهيز قسم الألعاب في "متاجر إكسترا":
    • الإجراء: إنشاء فاتورة مبيعات آجلة #1002 للعميل "متاجر إكسترا".
    • قائمة الأصناف المباعة (130+ وحدة):
      • أجهزة ألعاب: PC-ULTRA-GAMING (كمية 20).
      • حزم متكاملة: PKG-WORK-BUNDLE (كمية 10).
      • كراسي ألعاب (متغيرات): VAR-CHAIR-ERGO (جلد - رمادي، كمية 20)، VAR-CHAIR-ERGO (قماش - أسود، كمية 30).
      • كيبوردات ميكانيكية (متغيرات): VAR-KBD-MECH (أزرق - أسود، كمية 50).
    • مركز التكلفة: قسم مبيعات الرياض.
  6. مرتجع مبيعات لوجستي من "مكتبة جرير" (مرتبط بـ #1001):
    • الإجراء: إنشاء فاتورة "مرتجع مبيعات" للعميل "مكتبة جرير".
    • السبب: تم إرسال الصنف الخطأ بالخطأ اللوجستي.
    • الأصناف المرتجعة:
      • MON-34-UWQHD: كمية **2** (كان يجب إرسال MON-27-4K بدلاً منها).
      • LT-DELL-XPS15: كمية **3** (تلف في الصندوق الخارجي أثناء الشحن).
  7. تنفيذ مشروع تجهيز مقر "شركة (س) للمقاولات" (صفقة مشروع متكامل):
    • الإجراء: إنشاء فاتورة مبيعات آجلة #103 للعميل "شركة (س) للمقاولات".
    • وصف المشروع: تجهيز البنية التحتية التقنية الكاملة لمقرهم الجديد.
    • قائمة الأصناف والخدمات:
      • أجهزة الموظفين: PC-WORKSTATION (كمية 30).
      • تجهيزات الشبكة: RTR-ASUS-AX3000 (كمية 20).
      • طابعات الأقسام: PRN-HP-LASER (كمية 10).
      • خدمات إضافية: SVC-ASSEMBLY (كمية 30 - لتجميع الأجهزة في الموقع)، SVC-MAINT-YR (كمية 1 - عقد صيانة سنوي للمقر بالكامل).
    • مركز التكلفة: يجب ربط هذه الفاتورة بالكامل بمركز التكلفة مشروع تجهيز مقر شركة (س).
  8. تحصيل دفعة مقدمة من "شركة (س) للمقاولات":
    • الإجراء: إنشاء **سند قبض** بقيمة **40%** من إجمالي الفاتورة #103، يودع في البنك الأهلي.
  9. تحصيل دفعة من "مكتبة جرير" مع خصم تعجيل الدفع:
    • الخطوة 1 - إثبات الخصم: إنشاء قيد يومية يدوي. مدين: `الخصم المسموح به` (2% من صافي الفاتورة #101). دائن: `الذمم المدينة - مكتبة جرير` بنفس القيمة.
    • الخطوة 2 - استلام المبلغ: إنشاء سند قبض لتحصيل **كامل المبلغ المتبقي** من رصيد "مكتبة جرير"، يودع في بنك الراجحي.
  10. إعادة شراء أسهم من مساهم (Treasury Stock - حالة متقدمة):
    • الإجراء: اذهب إلى "حقوق الملكية" -> "سجل المعاملات" -> "+ معاملة أسهم جديدة" واختر نوع "إعادة شراء".
    • التفاصيل: الشركة تعيد شراء **5,000 سهم** من المساهم "خالد عبدالله" بسعر **11 ريال للسهم** (أعلى من القيمة الإسمية).
    • الدفع من: البنك الأهلي - ريال سعودي.
    • نقطة تحقق: يجب أن يظهر حساب جديد "أسهم الخزينة" في حقوق الملكية بقيمة سالبة.
  11. بيع لعميل متعدد الأدوار (عميل ومورد):
    • الإجراء: إنشاء فاتورة مبيعات آجلة #104 للعميل "حلول الشبكات المتقدمة".
    • الأصناف: PC-MID-BUSINESS (كمية 10)، CASE-MID-ATX-BLK (كمية 20).
7/9/2025
  1. بيع الخدمات:
    • الإجراء: فاتورة مبيعات آجلة #1003 لـ "حلول الشبكات المتقدمة" (10 ساعات SVC-REPAIR-HR بسعر 450/ساعة).
    • الإجراء: فاتورة مبيعات آجلة #1004 لـ "شركة الحلول الهندسية" (1 × SVC-MAINT-YR بسعر 25,000).
    • الإجراء: فاتورة مبيعات نقدية #105 (1 × SVC-ASSEMBLY بسعر 500).
    • الإجراء: فاتورة مبيعات نقدية #106 (1 × SVC-DATA-RECOVERY بسعر 1,800).
  2. اختبار مردودات المشتريات:
    • الإجراء: إنشاء فاتورة "مرتجع مشتريات" للمورد "شركة سيجيت للتقنية" (#PI-10003).
    • التفاصيل: إرجاع عدد 5 من RAM-DDR4-16GB لوجود عيب مصنعي.
  3. محاكاة يوم جمعة مزدحم في صالة العرض (سلسلة فواتير POS كثيفة):
    • الإجراء: إنشاء فواتير الكاشير التالية من صالة العرض (`WH-RYD-SHOWROOM`).
    • #POS-001 (فاتورة كبيرة): 1 × PC-ULTRA-GAMING, 1 × MON-34-UWQHD, 1 × VAR-CHAIR-ERGO (جلد-رمادي). (دفع شبكة - بنك الراجحي).
    • #POS-002: 5 × MOUSE-RAZER-VIPER. (دفع نقدي - الصندوق).
    • #POS-003: 1 × LT-LENOVO-YOGA. (دفع شبكة - بنك الأهلي).
    • #POS-004: 2 × VAR-KBD-MECH (أزرق-أسود), 2 × VAR-KBD-MECH (بني-أبيض). (دفع نقدي - الصندوق).
    • #POS-005 (مع خدمة): 1 × SSD-NVME-1TB, 1 × SVC-ASSEMBLY (لتركيب القرص الصلب). (دفع شبكة - بنك الراجحي).
  4. إصدار أوامر تصنيع عاجلة بناءً على المبيعات:
    • الإجراء: نظرًا للطلب العالي، قم بإنشاء أوامر التصنيع التالية لتجديد المخزون:
    • أمر #15: إنتاج **30** وحدة إضافية من PC-MID-BUSINESS. (لـ PL-BUSINESS-PC).
    • أمر #16: إنتاج **15** وحدة إضافية من PC-ULTRA-GAMING. (لـ PL-GAMING-PC).
  5. اختبار الخصم المكتسب:
    • الإجراء: سند صرف لسداد فاتورة #PI-1001 بالكامل مع خصم 2% للدفع المبكر.
8/9/2025
  1. رسملة أصل تم شراؤه كمخزون (حالة معقدة):
    • الإجراء: من شاشة "الأصول الثابتة"، قم بإنشاء أصل جديد من نوع `اجهزة كمبيوتر`.
    • السيناريو: تم أخذ جهاز PC-WORKSTATION (الذي تم تصنيعه داخلياً) من المخزون لاستخدامه في قسم المحاسبة.
    • التوجيه المحاسبي: يجب أن يقوم النظام بإنشاء قيد **مدين:** `اجهزة كمبيوتر - تكلفة` (1204000)، **دائن:** `مخزون - بضاعة جاهزة` (1131000) بتكلفة الجهاز.
    • مركز التكلفة للأصل الجديد: الإدارة العليا والمالية.
9/9/2025
  1. اختبار الخصم المسموح به (الطريقة الصحيحة):
    • الإجراء 1: إنشاء **قيد يومية يدوي** لإثبات الخصم:
      • **مدين:** حساب `الخصم المسموح به` بقيمة 1,000 ريال.
      • **دائن:** حساب `الذمم المدينة - مكتبة جرير` بقيمة 1,000 ريال.
    • الإجراء 2: إنشاء **سند قبض** لتحصيل **المبلغ الصافي المتبقي** من رصيد "مكتبة جرير" (#101).
  2. مبيعات POS مكثفة:
    • #POS-02: بيع 1 × MON-34-UWQHD بسعر 2,450 ريال.
    • #POS-03: بيع 1 × LT-DELL-XPS15 بسعر 6,800 ريال.
    • #POS-04: بيع 2 × MOUSE-RAZER-VIPER بسعر 599 ريال للواحد.
    • #POS-05: بيع 1 × VAR-KBD-MECH (أزرق - أسود) بسعر 680 ريال.
10/9/2025
  1. صفقة بيع أجهزة "Workstation":
    • الإجراء: فاتورة مبيعات آجلة #107 لعميل "شركة (س) للمقاولات".
    • التفاصيل: بيع 20 وحدة من PC-WORKSTATION بسعر 11,000 ريال للواحد.
    • مركز التكلفة: مشروع تجهيز مقر شركة (س).
  2. شراء بضاعة دولية وتكاليفها:
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة #PI-INTL-001 لـ 30 × PRN-HP-LASER و 30 × RTR-ASUS-AX3000.
    • الإجراء: تطبيق تكاليف استلام (شحن 3,300 + جمارك 1,650) على الفاتورة #PI-INTL-001.
الأسبوع الثالث: إدارة الأصول والمشاريع وحقوق الملكية
11/9/2025
  1. تسجيل مصروف صيانة رأسمالي (يطيل عمر الأصل):
    • الإجراء: تسجيل "حدث صيانة" لأحد أصول السيارات (شاحنة التوزيع).
    • السيناريو: تم تغيير المحرك بالكامل بتكلفة **12,000 ريال**، مما سيزيد من العمر الإنتاجي للأصل.
    • التوجيه: يجب رسملة هذا المبلغ بإضافته إلى تكلفة الأصل الأصلية، وليس تسجيله كمصروف فوري.
  2. تسجيل مصروف صيانة إيرادي (دوري):
    • الإجراء: تسجيل "حدث صيانة" لسيارة المدير التنفيذي بتكلفة **1,500 ريال** (تغيير زيت وفلاتر).
    • التوجيه: يتم توجيه هذا المبلغ إلى حساب `مصروف صيانة - السيارات` (5199030) لأنه مصروف دوري.
    • مركز التكلفة للمصروف: الإدارة العليا والمالية.
  3. تسجيل حدث صيانة لأصل:
    • الإجراء: تسجيل "حدث صيانة" لأصل أثاث ASET-OFFICE-FURN بتكلفة 900 ريال.
    • مركز التكلفة: الإدارة العليا والمالية.
  4. تشغيل الإهلاك لجميع الأصول الثابتة:
    • الإجراء: اذهب إلى "إدارة الأصول الثابتة" -> "تشغيل الإهلاك" لنهاية الشهر.
    • السيناريو: سيقوم النظام بحساب قسط الإهلاك الشهري لكل أصل ثابت في الشركة بناءً على تكلفته وعمره الإنتاجي.
    • نقطة تحقق: القيد الناتج يجب أن يكون **مدين:** حسابات `مصروف الإهلاك` المتعددة (55xxxx0) و **دائن:** حسابات `مجمع الإهلاك` المقابلة (1299xx0).
  5. تسوية المصروفات المدفوعة مقدماً:
    • الإجراء: إنشاء قيد يومية يدوي.
    • السيناريو: إثبات استهلاك شهر واحد من الإيجار المدفوع مقدماً.
    • القيد: **مدين:** `مصروف الإيجارات` (5102000) بقيمة **10,000 ريال**. **دائن:** `إيجار مدفوع مقدماً` (1141000) بنفس القيمة.
    • مركز التكلفة للمصروف: الإدارة العليا والمالية.
  6. تكوين مخصص الديون المشكوك في تحصيلها (حالة متقدمة):
    • الإجراء: إنشاء قيد يومية يدوي.
    • السيناريو: قررت الإدارة تكوين مخصص بنسبة 1% من رصيد الذمم المدينة في نهاية الشهر.
    • القيد: **مدين:** `مصروف ديون معدومة` (5105000). **دائن:** `مخصص الديون المشكوك فيها` (1121000). (المبلغ يتم حسابه بناءً على رصيد العملاء).
12/9/2025
  1. تسجيل مصروفات مشروع خاص:
    • الإجراء: فاتورة مشتريات (مصروفات) آجلة بقيمة 35,000 ريال من "مكتب استشارات هندسية".
    • مركز التكلفة: مشروع تجهيز مقر شركة (س).
  2. شراء وتجهيز مبنى فرع جدة:
    • الإجراء: فاتورة مشتريات آجلة (#FA-003) من "شركة البناء الحديث".
    • التفاصيل: شراء 1 × ASM02 (مبنى) بتكلفة 1,200,000 ريال.
    • مركز التكلفة: فرع جدة (تحت التأسيس).
13/9/2025
  1. إعلان توزيعات أرباح نقدية:
    • الإجراء: اذهب إلى "حقوق الملكية" -> "توزيعات الأرباح" -> "إعلان توزيع جديد".
    • التفاصيل: إعلان توزيع أرباح نقدية بقيمة **1.25 ريال لكل سهم قائم** (يجب أن يستثني النظام أسهم الخزينة تلقائيًا).
    • نقطة تحقق: يجب أن ينشأ التزام في حساب `توزيعات أرباح مستحقة الدفع` (2122000) وأن يتم تخفيض `الأرباح المحتجزة` (3200000).
  2. منح أسهم للموظفين مع فترة استحقاق (Vesting):
    • الإجراء: من شاشة "حقوق الملكية"، قم بإصدار أسهم (نوع: مقابل خدمات).
    • السيناريو: منح **1,500 سهم** للموظف "علي حسن" كجزء من حزمة الحوافز، مع فترة استحقاق على مدار سنتين.
    • التوجيه المحاسبي: يختبر قدرة النظام على التعامل مع خطط حوافز الموظفين.
  3. نقل ملكية أسهم بين المساهمين:
    • الإجراء: من شاشة "حقوق الملكية"، قم بتنفيذ عملية "نقل ملكية".
    • التفاصيل: المساهم "أحمد العلي" ينقل ملكية **2,000 سهم** من أسهمه إلى المساهم "سارة محمد" (المديرة المالية).
    • نقطة تحقق: هذه العملية لا تولد قيد محاسبي، ولكنها يجب أن تحدث سجل المساهمين بدقة.
  4. نقل ملكية الأسهم:
    • الإجراء: نقل ملكية 2,000 سهم من "أحمد العلي" إلى "خالد عبدالله".
14/9/2025
  1. تنفيذ وإصدار مسير رواتب الشهر الأول:
    • الإجراء: اذهب إلى "إدارة الرواتب" -> "تشغيل مسير الرواتب" للشهر الحالي.
    • السيناريو: سيقوم النظام باحتساب الرواتب الأساسية والبدلات، وخصم السلف، واحتساب حصة الموظف وحصة الشركة في التأمينات الاجتماعية لجميع الموظفين المعرفين.
    • نقطة تحقق محاسبية هامة: بعد اعتماد المسير، قم بمراجعة القيد المحاسبي الناتج. يجب أن ترى:
      • **مدين:** `الرواتب والأجور` (5101000) و `حصة الشركة في التأمينات` (5107000) موزعة بدقة على مراكز التكلفة لكل موظف (HQ-ADMIN, HQ-MKT, RYD-SALES, PL-GAMING-PC, إلخ).
      • **دائن:** `رواتب مستحقة` (2121000)، `التأمينات الاجتماعية المستحقة` (2123000)، `استقطاع السلف (التزام)` (2124000).
  2. سداد الرواتب والتأمينات (إقفال الالتزامات):
    • الإجراء 1: إنشاء سند صرف من بنك الراجحي لسداد **كامل المبلغ** الظاهر في حساب `رواتب مستحقة`.
    • الإجراء 2: إنشاء سند صرف من بنك الراجحي لسداد **كامل المبلغ** الظاهر في حساب `التأمينات الاجتماعية المستحقة`.
15/9/2025
  1. إجراء الجرد والتسوية:
    • الإجراء: جرد مستودع WH-RYD-BRANCH.
    • التفاصيل والنتائج:
      • الصنف CPU-INTEL-I5: الكمية الفعلية 58 (عجز 2).
      • الصنف MON-27-4K: الكمية الفعلية 41 (زيادة 1).
      • الصنف CPU-INTEL-I9: الكمية الفعلية 28 (عجز 2).
      • الصنف RAM-DDR5-32GB: الكمية الفعلية 31 (زيادة 1).
    • الإجراء: اعتماد وتنفيذ التسوية لكافة الفروقات.
16/9/2025
  1. بيع أصل ثابت (سيارة) وتحقيق ربح رأسمالي:
    • الإجراء: من شاشة "الأصول الثابتة"، اختر إحدى سيارات السيدان الاقتصادية التابعة لمركز تكلفة RYD-SALES وقم بتسجيل عملية "بيع/استبعاد".
    • السيناريو:
      • تم بيع سيارة تم شراؤها في 2/9/2025 بتكلفة 85,000 ريال.
      • لنفترض أن مجمع إهلاكها حتى تاريخه هو 1,200 ريال.
      • إذًا، صافي القيمة الدفترية = 85,000 - 1,200 = 83,800 ريال.
      • تم بيعها بمبلغ 86,000 ريال نقدًا، وتم إيداع المبلغ في بنك الراجحي.
      • الربح الرأسمالي = 86,000 - 83,800 = 2,200 ريال.
    • نقطة تحقق محاسبية (القيد المتوقع):
      • مدين: بنك الراجحي بقيمة 86,000 (مبلغ البيع).
      • مدين: مجمع إهلاك - سيارات بقيمة 1,200 (لإقفال المجمع).
      • دائن: السيارات - تكلفة بقيمة 85,000 (لإزالة تكلفة الأصل).
      • دائن: أرباح بيع أصول بقيمة 2,200 (لإثبات الربح).
الأسبوع الرابع: عمليات نهاية الشهر والإقفال والمراجعة النهائية
18/9/2025
  1. تشغيل مجمع الإهلاك:
    • الإجراء: اذهب إلى "إدارة الأصول الثابتة" -> "تشغيل الإهلاك" لنهاية الشهر.
19/9/2025
  1. تسوية المصروفات المقدمة:
    • الإجراء: قيد يومية يدوي لتسوية قسط شهر واحد من الإيجار (10,000 ريال).
    • مركز التكلفة: الإدارة العليا والمالية.

التقارير المالية الشاملة

نتيجة المحاكاة الكاملة بعد تصحيح كافة الاسعار

قائمة الدخل

للفترة المنتهية في نهاية المحاكاة (محدثة بمصروف الإهلاك الصحيح)

الإيرادات
إيرادات المبيعات 2,084,778.00
(-) الخصم المسموح به (15,100.00)
صافي الإيرادات 2,069,678.00
 
تكلفة البضاعة المباعة (COGS)
تكلفة البضاعة المباعة (1,235,900.00)
(+) الخصم المكتسب 16,237.50
إجمالي تكلفة البضاعة المباعة (1,219,662.50)
مجمل الربح 850,015.50
 
المصروفات
مصاريف إدارية وعمومية (27,000.00)
مصاريف بيع وتسويق (90,000.00)
رواتب وأجور (تشمل حصة الشركة في التأمينات) (197,310.00)
مصروف الإهلاك (19,455.00)
مصروف الإيجار (10,000.00)
مصروف صيانة - سيارات (1,500.00)
مصروف ديون معدومة (مخصص) (11,215.78)
إجمالي المصروفات (356,480.78)
صافي الربح قبل الزكاة والضريبة 493,534.72

الميزانية العمومية (متوازنة)

كما في نهاية فترة المحاكاة

الأصول
الأصول المتداولة
النقد وما في حكمه 415,737.50
الذمم المدينة 1,121,578.00
(-) مخصص ديون مشكوك فيها (11,215.78)
المخزون 985,450.00
مصروفات مدفوعة مقدماً 28,000.00
دفعات مقدمة للموردين 75,000.00
إجمالي الأصول المتداولة 2,614,549.72
 
الأصول غير المتداولة (الثابتة)
الأصول الثابتة (بالتكلفة) 1,957,800.00
(-) مجمع الإهلاك (19,455.00)
صافي الأصول الثابتة 1,938,345.00
إجمالي الأصول 4,552,894.72
الخصوم وحقوق الملكية
الخصوم المتداولة
الذمم الدائنة 2,904,360.00
توزيعات أرباح مستحقة 106,250.00
إجمالي الخصوم المتداولة 3,010,610.00
 
الخصوم غير المتداولة
قروض طويلة الأجل 250,000.00
إجمالي الخصوم غير المتداولة 250,000.00
مجموع الخصوم 3,260,610.00
 
حقوق الملكية
رأس المال 900,000.00
علاوة إصدار 60,000.00
أسهم الخزينة (55,000.00)
الأرباح المبقاة (بعد خصم التوزيعات) (106,250.00)
أرباح الفترة الحالية 493,534.72
مجموع حقوق الملكية 1,292,284.72
إجمالي الخصوم وحقوق الملكية 4,552,894.72

🎉 ملاحظة: الميزانية متوازنة الآن 🎉

تم حل الفرق السابق عن طريق تسجيل الالتزامات (الذمم الدائنة) الناتجة عن فواتير شراء الأصول الثابتة الآجلة بقيمتها الصحيحة. الآن، **إجمالي الأصول يتطابق تماماً مع إجمالي الخصوم وحقوق الملكية**، مما يثبت صحة التدفق المحاسبي بالكامل.

قائمة التدفقات النقدية (الطريقة غير المباشرة)

التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية
صافي الدخل 493,534.72
التعديلات لتسوية صافي الدخل مع النقدية:
مصروف الإهلاك 19,455.00
مصروف ديون معدومة 11,215.78
الزيادة في الذمم المدينة (1,121,578.00)
الزيادة في المخزون (985,450.00)
الزيادة في المصروفات المقدمة (28,000.00)
الزيادة في الدفعات المقدمة للموردين (75,000.00)
الزيادة في الذمم الدائنة 2,904,360.00
صافي النقدية من الأنشطة التشغيلية 1,218,537.50
 
التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية
شراء أصول ثابتة (نقداً) (563,000.00)
صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة الاستثمارية (563,000.00)
 
التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
متحصلات من إصدار أسهم 960,000.00
متحصلات من قروض 250,000.00
إعادة شراء أسهم (أسهم خزينة) (55,000.00)
سداد رواتب وتأمينات (197,310.00)
صافي النقدية من الأنشطة التمويلية 957,690.00
 
صافي الزيادة في النقدية 1,613,227.50
النقدية في بداية الفترة 0.00
النقدية في نهاية الفترة 1,613,227.50

ميزان المراجعة بالأرصدة (متوازن)

قبل قيود الإقفال

اسم الحساب مدين دائن
النقد وما في حكمه 415,737.50 0.00
الذمم المدينة 1,121,578.00 0.00
المخزون 985,450.00 0.00
مصروفات مدفوعة مقدماً 28,000.00 0.00
دفعات مقدمة للموردين 75,000.00 0.00
الأصول الثابتة (بالتكلفة) 1,957,800.00 0.00
أسهم الخزينة 55,000.00 0.00
الأرباح المبقاة (توزيعات) 106,250.00 0.00
تكلفة البضاعة المباعة 1,235,900.00 0.00
الخصم المسموح به 15,100.00 0.00
كافة المصروفات 356,480.78 0.00
مجمع الإهلاك 0.00 19,455.00
الذمم الدائنة 0.00 2,904,360.00
قروض طويلة الأجل 0.00 250,000.00
توزيعات أرباح مستحقة 0.00 106,250.00
مخصص ديون مشكوك فيها 0.00 11,215.78
رأس المال 0.00 900,000.00
علاوة إصدار 0.00 60,000.00
إيرادات المبيعات 0.00 2,084,778.00
الخصم المكتسب 0.00 16,237.50
الإجمالي 6,352,296.28 6,352,296.28

جدول الرسملة (Cap Table)

يعكس هيكل الملكية في نهاية فترة المحاكاة (لا يتأثر بالتصحيح)

المساهم عدد الأسهم نسبة الملكية
أحمد العلي 48,000 56.47%
فاطمة خالد 30,000 35.29%
خالد عبدالله 7,000 8.24%
سارة محمد 2,000 (تم نقلها من أحمد)
علي حسن 1,500 (أسهم حوافز)
إجمالي الأسهم المصدرة 91,500 -
(-) أسهم الخزينة (5,000) -
الأسهم القائمة 85,000 100.00%

الكشوف والتقارير التحليلية

تقارير تفصيلية متوافقة مع الميزانية المتوازنة

كشف حساب الأستاذ العام

الحساب: 1112103 - بنك الراجحي - حساب ريال سعودي | طبيعة الحساب: مدين

التاريخ البيان مدين دائن الرصيد
1/9/2025 إصدار أسهم - أحمد العلي 400,000.00 0.00 400,000.00
1/9/2025 إصدار أسهم - خالد عبدالله 100,000.00 0.00 500,000.00
1/9/2025 استلام قرض 250,000.00 0.00 750,000.00
2/9/2025 دفع إيجار مقدم 0.00 30,000.00 720,000.00
2/9/2025 دفع استشارات قانونية 0.00 15,000.00 705,000.00
2/9/2025 شراء أصول (معدات صناعية) نقداً 0.00 97,000.00 608,000.00
4/9/2025 سداد مورد "سيجيت" مع خصم 0.00 633,262.50 (25,262.50)
6/9/2025 تحصيل من "مكتبة جرير" 651,900.00 0.00 626,637.50
7/9/2025 تحصيل مبيعات POS (شبكة) 19,930.00 0.00 646,567.50
14/9/2025 سداد الرواتب والتأمينات 0.00 197,310.00 449,257.50
16/9/2025 متحصلات بيع أصل (سيارة) 86,000.00 0.00 535,257.50
الرصيد النهائي 535,257.50

كشف حساب تحليلي حسب مراكز التكلفة

الحساب: 5101000 - الرواتب والأجور | طبيعة الحساب: مدين

التاريخ البيان مركز التكلفة مدين
14/9/2025 قيد استحقاق رواتب HQ-ADMIN 77,000.00
14/9/2025 قيد استحقاق رواتب HQ-MKT 26,500.00
14/9/2025 قيد استحقاق رواتب RYD-SALES 36,500.00
14/9/2025 قيد استحقاق رواتب RYD-TECH 25,500.00
14/9/2025 قيد استحقاق رواتب PL-GAMING-PC 10,500.00
14/9/2025 قيد استحقاق رواتب PL-BUSINESS-PC 10,500.00
14/9/2025 قيد استحقاق رواتب RYD-ADMIN 9,000.00
الرصيد الإجمالي للحساب 195,500.00

كشف حساب عميل

العميل: مكتبة جرير

التاريخ نوع الحركة الرقم مدين (فاتورة) دائن (سداد/مرتجع) الرصيد
رصيد افتتاحي... 0.00
5/9/2025 فاتورة مبيعات #101 105,000.00 0.00 105,000.00
6/9/2025 فاتورة مبيعات #1001 600,000.00 0.00 705,000.00
6/9/2025 مرتجع مبيعات (من #101) - 0.00 7,000.00 698,000.00
6/9/2025 مرتجع مبيعات (من #1001) - 0.00 10,800.00 687,200.00
6/9/2025 قيد خصم تعجيل دفع (2%) - 0.00 13,744.00 673,456.00
6/9/2025 سند قبض - 0.00 651,900.00 21,556.00
9/9/2025 قيد خصم مسموح به (إضافي) - 0.00 1,000.00 20,556.00
الرصيد النهائي المستحق على العميل 20,556.00

كشف حساب مورد (مثال: مورد أصول)

المورد: شركة السيارات المتحدة

التاريخ نوع الحركة الرقم مدين (سداد) دائن (فاتورة) الرصيد
رصيد افتتاحي... 0.00
2/9/2025 فاتورة مشتريات أصول #FA-VEHICLES-01 0.00 450,000.00 450,000.00
الرصيد النهائي المستحق للمورد 450,000.00

تقرير ربحية مركز تكلفة

مركز التكلفة: RYD-SALES - قسم مبيعات الرياض

ملخص الأداء
إجمالي الإيرادات المحققة 903,400.00
إجمالي المصروفات المحملة (رواتب + إهلاك) (38,150.00)
صافي مساهمة المركز 865,250.00

تقرير مصروفات مركز تكلفة (مُحدَّث)

مركز التكلفة: HQ-ADMIN - الإدارة العليا والمالية

الحساب المبلغ
الرواتب والأجور 77,000.00
مصروف الإيجار 10,000.00
مصاريف إدارية وعمومية (رسوم وتراخيص) 12,000.00
مصاريف إدارية وعمومية (استشارات) 15,000.00
خدمات اتصالات وإنترنت 3,500.00
مصروف صيانة - سيارات 1,500.00
مصروف الإهلاك (للأصول التابعة للمركز) 3,588.00
إجمالي المصروفات 122,588.00

تقرير مقارنة الموازنة بالأداء الفعلي

مركز التكلفة: RYD-SALES - قسم مبيعات الرياض

البند الموازنة (التقديري) الأداء الفعلي الفرق (الانحراف)
الإيرادات 750,000.00 903,400.00 +153,400.00
المصروفات 37,500.00 38,150.00 (650.00)
صافي المساهمة 712,500.00 865,250.00 +152,750.00

تقرير أعمار الديون (العملاء)

كما في نهاية فترة المحاكاة

العميل إجمالي المستحق لم تستحق بعد متأخرة (1-30 يوم)
مكتبة جرير 20,556.00 0.00 20,556.00
متاجر إكسترا 349,000.00 349,000.00 0.00
شركة (س) للمقاولات 414,222.00 414,222.00 0.00
حلول الشبكات المتقدمة 81,300.00 81,300.00 0.00
الإجمالي 865,078.00 844,522.00 20,556.00